【多选题】差旅费报销单属于（ ） A自制凭证 B外来凭证 C记账凭证 D一次凭证
答案：AD 解析： A，自制凭证是指由本单位内部经办业务的部门或个人在执行或完成某项经济业务时所填制的原始凭证。 B,外来凭证是在经济业务完成时，从发生经济业务往来的单位或个人直接取得的原始凭证。 C，记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。 D,一次凭证是指一次只反映一项经济业务或一次反映若干项同类经济业务的原始凭证。 扩展资料： 按编制程序和用途分类，会计凭证按其编制程序和用途的不同，分为原始凭证和记账凭证，原始凭证是在经济业务最初发生之时即行填制的原始书面证明，如销货发票、款项收据等。 记账凭证是以审核无误的原始凭证为依据，按照经济业务的事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登入账簿的直接依据，常用的记账凭证有收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 原始凭证按其取得的来源不同，可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两类。 自制原始凭证是指在经济业务发生、执行或完成时，由本单位的经办人员自行填制的仅供内部使用的原始凭证，如收料单、领料单、产品入库单等。 自制原始凭证按其填制手续不同，又可分为一次凭证、累计凭证、汇总原始凭证和记账编制凭证四种。 外来原始凭证，是指在同外单位发生经济往来关系时，从外单位取得的凭证。外来原始凭证都是一次凭证。如企业购买材料、商品时，从供货单位取得的发货票，就是外来原始凭证。 记账凭证是会计人员根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，用来确定经济业务应借、应贷的会计科目和金额而填制的，作为登记账簿直接依据的会计凭证。 记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。 记账凭证按其是否经过汇总，可以分为汇总记账凭证和非汇总记账凭证。 记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。 参考资料来源：百度百科-会计凭证
差旅费报销单属于什么凭证?
职工出差回来报销需要填写差旅费报销单，差旅费报销单属于单位内部自制的原始凭证，上面有出差日期、地点、时间、金额等栏次。车费和住宿费根据后附的车票和住宿的发票填写金额，出差补助金额根据单位自定的每天标准乘以出差天数填写，出差补助金额不用发票，根据差旅费报销单上面的金额即可税前扣除。 差旅费报销范围： 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
报销差旅费填什么凭证
法律分析：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。差旅费的报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三十一条 使用发票的单位和个人发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。《会计基础工作规范》 第五十五条 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。衍生问题：报销差旅费退回现金填什么凭证？如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。没预先支取差旅费，那就是付款凭证。现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。报销时借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人（或是现金）具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。
差旅费报销单怎么填？
1、部门填写出差人员所在的部门；出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。 2、出差日期写上出差开始及截止的日期 3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容 4、报销日期是你填写该报销单的日期 5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写 6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改 7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。 8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。 9、差旅费报销单应当按造出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写。 拓展资料： 参考资料： 差旅费报销单—百度百科
差旅费报销单怎么填?
报销单填写
（1）费用归属部门：填写该项费用所归属的部门，以便于财务按照部门进行核算；
（2）日期：填写提交《报销单》的日期；
（3）费用所属项目。如果是针对特定的项目支出的费用，填写项目名称；如果报销的费用属于日常支出，则无需填写该项；
（4）冲借支金额：如果在报销之前有从公司借款，通过报销来归还公司借款，则需要勾选此项，并填写冲抵借款的金额；如果没有借款，则不需填写此项；
（5）摘要：需详细填写报销的内容和对报销所做的说明，如果空间不足，可另附纸。摘要信息应尽可能避免涂改，如果重要信息填错需要更换重填；如果报销涉及的费用项目有多个，需要分类进行汇总；
（6）付款金额及付款方式：付款金额大小写都需要谨慎填写，不允许涂改，填错需要更换单据重新填写；付款方式可不填，默认为网银支付，有特别需要时需向财务说明；
（7）收款信息：收款单位必须填写，收款人是个人的填写收款人姓名。如果财务已经有收款人指定的收款账户信息，则账号和开户银行可不填写。如果收款人有多个，可以写在摘要区域，也可以另附纸注明；
（8）签字区：填写完毕的单据需要依次经过申请人、部门负责人和CEO签字才能提交给财务部付款或报销，单据填写错误无法更改的，需要重新填写单据并重新办理签字手续；
（9）其他：如果报销单涉及多人、多个项目的，需要另附纸详细列明各人、各项目发生额以及各人应报销的金额。
出差怎么报销？
根据实际的支出报销账目，支出多少，报销多少。 实报实销，就是出差的时候，不管花多少，都给你报，没有什么标准。通常是大领导出差，或者是办一件很难很重要的事，不在乎花钱的。 有些是按标准报销，就是比如出差，住宿多少，吃饭多少，有标准，超出部分要个人自负，在标准内可以报销。这种方法比较多。 也可以按标准补贴，给你多少钱，不过这样不好操作，因为没有发票，有些公司不在乎，也采取这种方式。 扩展资料 一、报销费用的填制要求 1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。 2、将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。 3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。 5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。 6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。 二、报销单据的审核 1、费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。 2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。 3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。 三、用的给付 1、报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。 2、单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。 3、单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。 4、各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。 四、费用报销单据的保管 1、费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。 2、所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。 参考资料：百度百科——报销